1- تاريخچه فعاليت شركت
1-1- كليات:
شركت در تاريخ 26/12/1370 تحت نام شركت بهره‌برداري نيروگاه گازي درود (سهامي خاص) تاسيس و طي شماره 89234 در اداره ثبت شركتها و موسسات غير تجاري تهران به ثبت رسيد و به موجب صورتجلسه مجمع عمومي فوق‌العاده مورخ 27/4/1377 نام شركت به شركت بهره‌برداري نيروگاه شهيد فيروزي تغيير يافت. مركز اصلي شركت در نيروگاه شهيد فيروزي مي‌باشد.
2-1- فعاليت اصلي شركت:
موضوع فعاليت شركت طبق ماده 15 اساسنامه، توليد انرژي برق و فروش آن براساس قرارداد منعقده بين شركت برق منطقه اي تهران و شركت بهره‌برداري نيروگاه شهيد فيروزي مي‌باشد و از تاريخ 1/1/1380 شروع به فعاليت نموده است .
3-1- وضعيت اشتغال:
متوسط تعداد كاركنان دائم طي سال به شرح زير بوده است.
|
|
1381
|
1380
|
|
كاركنان دائم
|
93
|
94
|
|
كاركنان موقت
|
-
|
-
|
|
جمع
|
93
|
94
|
1-1-3- شركت در طول سال 81 از كارگران موقت استفاده ننموده است .
2- مبناي تهيه صورتهاي مالي
صورتهاي مالي اساساً بر مبناي بهاي تمام شده تاريخي تهيه و در موارد مقتضي از ارزشهاي جاري نيز استفاده شده است.
3- خلاصه اهم رويه‌هاي حسابداري
1-3- موجوديهاي جنسي:
موجوديهاي جنسي به “ اقل بهاي تمام شده و خالص ارزش فروش ” تك تك اقلام ارزيابي ميشود. در صورت فزوني بهاي تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، مابه‌التفاوت به عنوان ذخيره كاهش ارزش موجودي شناسايي ميشود. بهاي تمام شده موجوديها به روش ميانگين متغير تعيين ميشود.
2-3- سرمايه‌گذاريها:
سرمايه گذاريهاي بلند مدت به بهاي تمام شده ثبت مي‌گردد. درآمد حاصل از سرمايه‌گذاريها هنگام تحقق و تصويب سود و اعلام توسط شركت سرمايه‌پذير شناسايي و ثبت مي‌گردد.
3-3- دارايي‌هاي ثابت مشهود:
1-3-3- كليه اموال، ماشين‌آلات و تجهيزات سازمان توانير به صورت اماني دراختيار اين شركت مي‌باشد.
2-3-3- دارايي‌هاي ثابت مشهود بر مبناي بهاي تمام شده در حسابها ثبت ميشود. مخارج بهسازي و تعميرات اساسي كه باعث افزايش قابل ملاحظه در ظرفيت يا عمر مفيد دارايي‌هاي ثابت يا بهبود اساسي در كيفيت بازدهي آنها مي‌گردد به عنوان مخارج سرمايه‌اي محسوب و طي عمر مفيد باقي مانده دارايي‌هاي مربوطه مستهلك ميشود. هزينه‌هاي نگهداري و تعميرات جزيي كه به منظور حفظ يا ترميم منافع اقتصادي مورد انتظار شركت از استاندارد عملكرد ارزيابي شده اوليه دارايي انجام ميشود هنگام وقوع به عنوان هزينه‌هاي جاري تلقي و به حساب سود و زيان دوره منظور مي‌گردد.
3-3-3- استهلاك دارايي‌هاي ثابت با توجه به عمر مفيد برآوردي دارايي‌هاي مربوطه و با در نظر گرفتن آيين‌نامه استهلاك موضوع ماده 151 قانون مالياتهاي مستقيم مصوب اسفند ماه 1366 و برا ساس نرخها و روشهاي زير محاسبه ميشود:
|
دارايي
|
نرخ استهلاك
|
روش استهلاك
|
|
اثاثيه و منصوبات
|
10 ساله
|
مستقيم
|
|
ابزارآلات
|
10% ، 15% و 25%
|
نزولي
|
4-3-3- براي دارايي‌هاي ثابتي كه در خلال ماه تحصيل و مورد بهره‌برداري قرار مي‌گردد استهلاك از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور ميشود. در صورتيكه هر يك از دارايي‌هاي استهلاك‌پذير پس از آمادگي جهت بهره‌برداري به علت تعطيل كار يا علل ديگر براي مدتي مورد استفاده قرار نگيرد ميزان استهلاك آن براي مدت ياد شده معادل 30 درصد نرخ استهلاك منعكس در جدول بالا است.
4-3- ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان:
ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان براساس سالي يك ماه حقوق و مزايا براي هر سال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور ميشود.
5-3- ذخيره پس‌انداز كاركنان:
به منظور تامين آتيه و رفاه حال كاركنان همه ماهه معادل 12 درصد ( 7 درصد سهم شركت و 5 درصد سهم پرسنل ) حقوق و مزاياي آنان در اين حسابها نگهداري ميشود و از اين محل، وام‌هاي كوتاه مدت و بلند مدت مطابق آيين‌نامه ذيربط به كاركنان متقاضي پرداخت ميشود.
4- موجودي نقدي
|
|
موجودي نقد به شرح زير تفكيك ميشود:
|
|
|
29/12/81
ميليون ريال
|
29/12/80
ميليون ريال
|
|
|
بانك ملت جاري 7/2444 شعبه برق آلستوم
|
2539
|
2407
|
|
|
|
بانك ملت جاري 0/2433 شعبه برق آلستوم 86
|
|
175
|
|
|
|
بانك ملي جاري 1185 شعبه خاتم الانبياء -
|
|
3
|
|
|
|
چك‌هاي در جريان وصول -
|
|
1
|
|
|
|
جمع 2625
|
|
2586
|
|
5- حسابها و اسناد دريافتني تجاري
مانده حسابها و اسناد دريافتني تجاري به مبلغ 531 ميليون ريال مي باشد.
كه بشرح ذيل تفكيك ميشود .
|
|
1381
|
1380
|
|
ميليون ريال
|
ميليون ريال
|
|
طرح فرهنگي ورزشي توانيربابت مخارج سيمولاتور
|
2
|
-
|
|
برق منطقه اي تهران بابت فروش برق توليدي
|
529
|
597
|
|
جمع
|
531
|
597
|
6- ساير حسابها و اسناد دريافتني
|
|
سر فصل فوق از اقلام زير تشكيل شده است:
|
|
|
|
29/12/1381 29/12/1380
ميليون ريال ميليون ريال
|
|
|
بدهي كاركنان بابت وامها
|
2020
|
1743
|
|
|
|
مساعده كاركنان بابت حقوق
|
12
|
26
|
|
|
|
ساير
|
271
|
84
|
|
|
|
جمع
|
2303
|
1853
|
|
|
|
حصه بلند مدت وام اعطايي به‌كاركنان (يادداشت 10
|
(1665)
|
(1458)
|
|
|
|
جمع
|
638
|
395
|
|
|
|
|
|
|
1-6- بدهي كاركنان بابت وامها به شرح زير تفكيك ميشود:
|
|
|
|
29/12/ 1381
ميليون ريال
|
|
29 /12/1380
ميليون ريال
|
|
|
|
وام مسكن
وام درمان
|
1668
10
|
1469
9
|
|
|
|
وام پس‌انداز
|
113
|
204
|
|
|
|
وام ضروري
|
132
|
60
|
|
|
|
وام كامپيوتر
|
-
|
1
|
|
|
|
وام بانك ملت
جمع
|
97
2020
|
-
1743
|
|
|
|
2-6- ساير از اقلام زير تشكيل شده است:
|
|
|
29/12/1381
|
29/12/1380
|
|
|
ميليون ريال
|
ميليون ريال
|
|
|
طرح مجموعه ورزشي فرهنگي بابت لامپ گازي
|
-
|
2
|
|
|
آقاي حسنعلي صميمي بابت كسري موجودي انبار
|
-
|
4
|
|
|
شركت تعاوني مصرف نيروگاه بابت علي الحساب
|
13
|
-
|
|
|
بانك ملت شعبه برق آلستوم بابت سپرده كوتاه مدت
|
22
|
-
|
|
|
آقاي عبدالحسين فضل الهي بابت وام
|
100
|
-
|
|
|
ساير
|
136
|
78
|
|
|
جمع
|
271
|
84
|
|
مانده ساير بدهي‌ها مربوط به بدهي كاركنان بابت خريدبرنج اقساطي و سهام سرمايه‌گذاري نيرو مي‌باشد.
7- موجوديهاي جنسي
|
موجوديهاي جنسي درتاريخ ترازنامه متشكل از اقلام زير است:
|
| |
29/12/1381
|
29/12/1380
|
|
ميليون ريال
|
ميليون ريال
|
|
قطعات يدكي ماشين آلات
|
1618
|
135
|
|
موادشيميايي
|
113
|
73
|
|
ساير
|
13
|
37
|
|
جمع
|
1744
|
245
|
1-7- موجوديهاي جنسي انتقالي ازسازمان توانير مشتمل بر قطعات يدكي ماشين‌آلات و تجهيزات كه طي نامه شماره 22328/74121 مورخ 14/12/81 به موجودي جنسي شركت اضافه گرديد وپس ازكسر مصارف ضروري از انبار مذكور درسال 1381 معادل مبلغ 010،797،244،1 ريال به بدهكار حساب انبار منظور گرديد ، كه درپايان سال مذكور پس از انبارگرداني جزو موجوديهاي شركت قلمداد شد.
2-7- موجوديهاي جنسي فاقد پوشش بيمه‌اي مي‌باشد.
|
|
8- پيش‌پرداختها
مانده حساب پيش‌پرداختها از اقلام زير تشكيل شده است:
|
| |
29/12/1381
|
29/12/1380
|
|
|
ميليون ريال
|
ميليون ريال
|
|
پيش پرداخت بيمه خودروها
|
4
|
2
|
|
پيش پرداخت ماليات
|
5
|
2
|
|
پيش پرداخت بيمه
|
4
|
-
|
|
پيش پرداخت خريد كالا
|
9
|
43
|
|
آقاي حسينعلي نقي تهراني بابت حق الزحمه
|
-
|
5
|
|
جمع
|
22
|
52
|
1-8- پيش پرداخت خريدكالا ازاقلام ذيل تشكيل شده است :
|
|
29/12/1381
|
29/12/1380
|
| |
ميليون ريال
|
ميليون ريال
|
|
شركت آب وفاضلاب تهران بابت خريد آب ژاول
|
2
|
4
|
|
شركت فرآورده هاي نسوزايران بابت خريدآجرنسوز
|
-
|
14
|
|
شركت صنايع هواي فشرده ايران بابت خريد افتركولر
|
-
|
25
|
|
شركت مخابرات ايران بابت سيم كارت تلفن هراه
|
4
|
-
|
|
الكتروتكنيك فتح بابت خريد لوازم برقي
|
1
|
-
|
|
ساير
|
2
|
-
|
|
جمع
|
9
|
43
|