مقدمه:
گردش نقدينگي سنگ هاي قيمتي و نيمه قيمتي در جهان سالانه بالغ بر 600 ميليارد دلار مي باشد و در اين ميان بخش عمده اي از آن سهم اشغالگر قدس است.
اسرائيل عليرغم وسعت كم و نداشتن منابع سنگ هاي قيمتي با ارزش از نظر تجارت جهاني نقش عمده اي را ايفا مي نمايد و اين امر صرفاً با فعاليت اين كشور بر روي فرآوري سنگ هاي قيمتي و نيمه قيمتي محقق گشته است.
فرآوري صحيح و به روش هاي مكانيزه و جديد بر روي اينگونه سنگ هاي باعث ارزش افزوده بسياري مي گردد و علاوه بر آن مي تواند نقش اساسي در ايجاد اشتغال نيز ايفا نمايد.
نرخ سرمايه گذاري سرانه اشتغال در اين بخش بسيار كمتر از بخش هاي ديگر صنعتي و حدود 20 تا 25 درصد آنها مي باشد و از سوي ديگر در فضاي براي ايجاد اشتغال 4 تا 5 متر مربع براي هر نفر مي باشد.
همه ساله مقادير متنابهي ارز جهت خريد سنگهاي قيمتي و نيمه قيمتي به صورت تراش خورده از كشور خارج مي گردد و سنگ هاي مذكور از طرق مختلف كه اغلب قانوني نيستند وارد كشور مي شوند.
كشور ايران از ديرباز در امر سنگ هاي قيمتي و نيمه قيمتي فعال بوده و بخصوص در تراش اينگونه سنگها فعاليت نموده است ليكن به مرور زمان نقش اين بخش در اقتصاد كمرنگ شده بگونه ايكه در حال حاضر نقش ناچيزي را دارا مي باشد.
تنها تراش متداول در كشور در حال حاضر تراش معمولي معروف به دامله (Cabochon) است كه آنهم نه تنها ارزش افزوده زيادي را به دنبال ندارد بلكه در نابساماني شديد بسر مي برد و تنها گاهاً افرادي در تراش صفحه اي Faceted فعال مي شوند. كه آنهم در سطح كشور انگشت شمار بوده و اغلب توليدات آنها داراي اشكالاتي مي باشد. كه از ارزش اقتصادي آن مي كاهد و از نظر حجم نيز بسيار محدود است لذا پروژه اخير با انگيزه ايجاد يك واحد تراش سنگهاي قيمتي و نيمه قيمتي به روشهاي روز و پيشرفته دنيا به عنوان نمونه پيشنهاد گرديده است. اميد است با همكاريهاي مسئولين و ايجاد اين واحد راهي گشوده شود كه در آينده بتواند نقش اساسي سنگهاي قيمتي و نيمه قيمتي را در اقتصاد، اشتغال، توليد ناخالص ملي و ... نشان دهد.
موضوع فعاليت طرح: تراش فيروزه
مدير عامل طرح:
محل فعاليت: مشهد
اشتغال طرح: 8 نفر
كل سرمايه گذاري طرح: 950/123/1 هزار ريال
سرمايه ثابت: 000/377 هزار ريال
سرمايه در گردش: 950/746 هزار ريال
تسهيلات پيشنهادي: 000/500 هزار ريال
نقطه سر به سر: 4 %
دوره برگشت سرمايه: 3 ماه
سرمايه گذاري طرح
الف) سرمايه ثابت طرح
1- ماشين آلات (ارقام به هزار ريال)
|
رديف
|
شرح
|
تعداد
|
واحد
|
هزينه واحد
|
هزينه كل
|
|
1-
|
الكتروموتور 3000 دور با كليه لوازم جانبي
|
2
|
دستگاه
|
000/1
|
000/2
|
|
2-
|
الكتروموتور 1500 دور با كليه لوازم جانبي
|
10
|
دستگاه
|
000/1
|
000/10
|
|
3-
|
كامپيوتر با كليه لوازم جانبي
|
2
|
دستگاه
|
000/10
|
000/20
|
|
جمع
|
000/32
|
2- لوازم اداري و ايمني (ارقام به هزار ريال)
|
رديف
|
شرح
|
هزار
|
|
1
|
لوازم اداري شامل كمد، فايل، ميز، صندلي و غيره
|
000/15
|
|
جمع
|
000/15
|
ب) هزينه هاي ساليانه طرح
3- مواد اوليه (ارقام هزار به ريال)
|
نوع هزينه
|
شرع هزينه
|
جمع مواد اوليه 5 نفر در سال
|
|
مواد اوليه
|
با توجه به تنوع محصول فيروزه شجري و سبز و آبي (به ازاي 10 كيلوگرم سنگ خام 1 كيلوگرم فيروزة تيزبري (فيروزة جدا شده از سنگ) و به ازاي 1 كيلوگرم فيروزه جدا شده از سنگ مقدار 300 گرم فيروزة آماده عرضه به بازار توليد مي شود و يك كارگر در روز 8 ساعت كاري مقدار 300 گرم فيروزه آماده عرضه به بازار توليد مي نمايد.) قيمت پايه هر كيلو 000/80 ريال هشتاد هزار ريال كه با 25% افزايش در مزايده قيمت تمام شده هر كيلو 000/100 ريال و يا
« فيروزة عجمي»
بصورت سنگ ريزه با ابعاد تقريبي لوبيا (كمي ريزتر و كمي بزرگتر) نياز به تيزبري با موتور 3000 دور را ندارد و بلافاصله جهت تراش به كارگر تراشنده سپرده مي شود و به ازاي هر 1 كيلوگرم اين نوع فيروزه حدود 300 گرم فيروزه آماده عرضه به بازار توسط 1 كارگر در 8 ساعت كاري توليد مي شود.
قيمت پايه به ازاي هر كيلوگرم سنگ خام يك ميليون ريال و در مزايده تا 25% قابل رشد مي باشد% يعني هر كيلوگرم قيمت تمام شده 000/250/1 ريال
|
بدون احتساب جمعه ها و روزهاي تعطيل 25 روز كاري در ماه
|
|
000/125
|
|
250/156
|
|
قابل ذكر است محصولات فوق فقط يك مورد آن جهت آماده سازي محاسبه مي شود لذا جهت بدست آوردن رقم منطقي ميانگين آنها جمع هزينة مواد خام اوليه سالانه مي باشد.
لذا جمع مواد اوليه خام مصرفي در سال
(500/687/1= 12* 2÷156250 + 125000)
|
|
|
500/687/1
|
4- وسيله نقليه (ارقام به هزار ريال)
|
رديف
|
شرح
|
تعداد
|
هزينه
|
|
1
|
وانت جهت حمل و نقل
|
يكدستگاه
|
000/110
|
|
جمع
|
000/110
|
5- نيروي انساني (ارقام به هزار ريال)
|
رديف
|
شرح
|
تعداد
|
حقوق ماهيانه
|
جمع حقوق توليدي
|
جمع حقوق غير توليدي
|
|
1
|
سرپرست كارگاه
|
1 نفر
|
3000
|
000/36
|
|
|
2
|
كارگر ماهر
|
5 نفر
|
2500
|
000/150
|
|
|
3
|
كارمند اداري و مالي
|
1 نفر
|
2000
|
|
000/24
|
|
4
|
راننده
|
1 نفر
|
2000
|
|
000/24
|
|
جمع
|
500/9
|
000/186
|
000/48
|
6- هزينه انرژي و سوخت (ارقام به هزار ريال)
|
رديف
|
شرح
|
مصرف ساليانه
|
واحد
|
جمع كل
|
|
1
2
3
4
5
|
گاز مصرفي
آب مصرفي
برق مصرفي
بنزين
تلفن
|
6000
|
متر مكعب
متر مكعب
كيلو وات
ليتر
پالس
|
200/1
200/1
600/3
800/4
400/2
|
|
جمع
|
200/13
|
7- هزينه تعمير و نگهداري (ارقام به هزار ريال)
|
رديف
|
شرح
|
ارزش دارايي
|
درصد تعمير
|
هزينه تعمير
|
|
1
2
3
|
ماشين آلات و تجهيزات
وسيله نقليه
|
000/32
000/11
000/15
|
5
10
10
|
600/1
000/11
500/1
|
|
جمع
|
100/14
|
8- هزينه استهلاك
|
رديف
|
شرح
|
ارزش دارايي
|
نرخ استهلاك
|
سال اول
|
سال دوم
|
سال سوم
|
سال چهارم
|
سال پنجم
|
سال ششم
|
|
1
|
ماشين آلات و تجهيزات
|
000/32
|
10%مستقيم
|
3200
|
3200
|
3200
|
3200
|
3200
|
32007
|
|
2
|
وسيله نقليه
|
000/110
|
30%متولي
|
33000
|
23100
|
000/170/16
|
000/319/11
|
000/923/7
|
000/546/5
|
|
3
|
اموال و اثاثيه اداري
|
000/15
|
5% مستقيم
|
750
|
750
|
750
|
750
|
750
|
750
|
|
4
|
ساختمان
|
000/80
|
5%مستقيم
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
400
|
|
5
|
تأسيسات
|
000/20
|
10%مستقيم
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
200
|
|
جمع
|
000/950/42
|
000/050/33
|
000/120/26
|
000/269/21
|
000/873/17
|
000/496/15
|
9- هزينه بيمه سرمايه ثابت معادل 5% سرمايه گذاري ثابت طرح معادل 850/18 ريال
10- « درآمد ساليانه »
با توجه به شرح هزينه ها و ميزان توليد هر نفر در روز به مقدار 300 گرم
توليد روزانه 1500 گرم
|
نوع فيروزه
|
فروش
|
جمع 25 روزكاري در ماه
|
|
فيروزة شجري
|
با توجه به مرغوبيت محصول حداقل قيمت فروش براي هر گرم حداقل 3000 ريال و حداكثر 000/10 ريال مي باشد.
ميانگين قيمت 6500 ريال مي باشد.
|
750/243
|
|
فيروزة عجمي
|
با توجه به مرغوبيت محصول حداقل و حداكثر قيمت فروش براي هر گرم حداقل 000/5 ريال
حداكثر 000/15 ريال
ميانگين 000/10 ريال براي هر گرم قيمت تمام شده:
|
000/375
|
|
|
ميانگين قيمت دو مورد شجري و عجمي
|
375/309
|
|
جمع فروش ساليانه:
|
500/712/3
|
(ارقام به هزار ريال)
11- برآورد سرمايه در گردش طرح:
|
رديف
|
شرح
|
ريال
|
|
1
|
مواد اوليه براي 4 ماه مصرف
|
500/562
|
|
2
|
نيروي انساني براي 3 ماه كاري
|
500/85
|
|
3
|
انرژي مصرفي براي 2 ماه كاري
|
200/2
|
|
4
|
مطالبات معادل 5 روز درآمد
|
875/61
|
|
جمع
|
075/685
|
12- محاسبه هزينه تسهيلات مالي:
تسهيلات سرمايه ثابت
مبلغ 220 ميليون ريال با شش ماه دوران مشاركت
و 6 سال فروش اقساطي جهت سرمايه ثابت 14%
سود دوران مشاركت 15 ميليون ريال
اصل و سود دوران مشاركت 235 ميليون ريال
سود دوران فروش اقساطي 100،2 ميليون ريال
كل سود تسهيلات سرمايه ثابت 6، 115 ميليون ريال
سود ساليانه تسهيلات سرمايه ثابت 19 ميليون ريال
سهم ساليانه اصل تسهيلات 37 ميليون ريال
تسهيلات سرمايه در گردش
مبلغ 280 ميليون ريال با شش ماه دوران مشاركت
و 3 سال فروش اقساطي جهت سرمايه در گردش 14%
سود دوران مشاركت 19،6 ميليون ريال
اصل و سود دوران مشاركت 299،6 ميليون ريال
سود دوران فروش اقساطي 64،7 ميليون ريال
كل سود تسهيلات سرمايه در گردش 84،3 ميليون ريال
سود ساليانه تسهيلات سرمايه در گردش 28،1 ميليون ريال
سهم ساليانه اصل تسهيلات 93،3 ميليون ريال
13- جدول بازپرداخت اصل و سود تسهيلات (ارقام به هزار ريال)
|
شرح
|
سال اول
|
سال دوم
|
سال سوم
|
سال چهارم
|
سال پنجم
|
سال ششم
|
|
سود تسهيلات سرمايه ثابت
|
19274
|
19274
|
19274
|
19274
|
19274
|
19274
|
|
سود تسهيلات سرمايه در گردش
|
28088
|
28088
|
28088
|
_
|
_
|
_
|
|
كل سود
|
47361
|
47361
|
47361
|
19274
|
19274
|
19274
|
|
اصل تسهيلات سرمايه ثابت
|
36667
|
36667
|
36667
|
36667
|
36667
|
36667
|
|
اصل تسهيلات سرمايه در گردش
|
93333
|
93333
|
93333
|
_
|
_
|
_
|
|
مجموع اصل تسهيلات ساليانه
|
130000
|
130000
|
130000
|
36667
|
36667
|
36667
|
14- جدول سرمايه گذاري طرح (ارقام به هزار ريال)
|
رديف
|
شرح
|
مبلغ
|
سهم متقاضي
|
سهم تسهيلات
|
|
1
2
3
4
5
6
|
زمين 50 متر مربع
ساختمان (احداث)
تأسيسات
ماشين آلات
وسيله نقليه
لوازم اداري و مديريتي
|
000/120
000/80
000/20
000/32
000/110
000/15
|
000/120
100/15
000/15
|
100 %
50 %
100 %
|
000/80
000/20
100/15
000/110
|
100 %
100 %
50 %
100 %
|
|
جمع سرمايه ثابت
|
000/377
|
100/150
|
40 %
|
100/255
|
60 %
|
|
سرمايه در گردش
|
950/746
|
475/373
|
50 %
|
475/373
|
50 %
|
|
كل سرمايه گذاري
|
950/123/1
|
575/523
|
47 %
|
575/598
|
53 %
|
(ارقام به هزار ريال)
15- عملكرد و سود و زيان طرح
|
|
سال اول
|
سال دوم
|
سال سوم
|
سال چهارم
|
سال پنجم
|
سال ششم
|
|
درصد ظرفيت
|
80
|
90
|
100
|
100
|
100
|
100
|
|
فروش ناخالص
|
000/970/2
|
250/341/3
|
500/712/3
|
500/712/3
|
500/712/3
|
500/712/3
|
|
كسر مي شود: تعديل فروش
|
700/29
|
412/33
|
125/37
|
125/37
|
125/37
|
125/37
|
|
فروش خالص
|
300/940/2
|
838/307/3
|
375/675/3
|
375/675/3
|
375/675/3
|
375/675/3
|
|
كسر مي شود: هزينه هاي ساليانه طرح:
|
|
|
|
|
|
|
|
مواد اوليه
|
000/350/1
|
750/518/1
|
500/687/1
|
500/687/1
|
500/687/1
|
500/687/1
|
|
دستمزد توليدي
|
800/148
|
400/167
|
000/186
|
000/186
|
000/186
|
000/186
|
|
انرژي و سوخت
|
560/10
|
880/11
|
200/13
|
200/13
|
200/13
|
200/13
|
|
تعمير و نگهداري
|
280/11
|
690/12
|
100/14
|
100/14
|
100/14
|
100/14
|
|
بيمه سرمايه
|
080/15
|
965/16
|
850/18
|
850/18
|
850/18
|
850/18
|
|
استهلاك
|
950/42
|
050/33
|
120/26
|
369/21
|
873/17
|
496/15
|
|
جمع هزينه هاي توليدي
|
670/578/1
|
735/760/1
|
770/945/1
|
019/941/1
|
523/937/1
|
146/935/1
|
|
اضافه مي شود: كالاي ساخته شده در جريان ساخت10 روزتوليد
|
0
|
000/45
|
625/50
|
250/56
|
688/55
|
125/55
|
|
كسر مي شود: كالاي ساخته شده در جريان ساخت10 روزتوليد
|
000/45
|
625/50
|
250/56
|
688/55
|
125/55
|
563/54
|
|
بهاي تمام شده
|
670/533/1
|
110/755/1
|
145/940/1
|
581/941/1
|
086/938/1
|
708/935/1
|
|
سود ناويژه
|
630/406/1
|
728/522/1
|
230/735/1
|
794/733/1
|
289/737/1
|
667/739/1
|
|
كسر مي شود هزينه هاي عملياتي:
|
|
|
|
|
|
|
|
دستمزد غير توليدي
|
400/38
|
200/43
|
000/48
|
000/48
|
000/48
|
000/48
|
|
هزينه هاي توزيع و فروش
|
700/29
|
412/33
|
125/37
|
125/37
|
125/37
|
125/37
|
|
جمع
|
100/68
|
612/76
|
125/85
|
125/85
|
125/85
|
125/85
|
|
هزينه تسهيلات (غيرعملياتي)
|
361/47
|
361/47
|
361/47
|
274/19
|
274/19
|
274/19
|
|
جمع كل هزينه ها
|
131/649/1
|
083/879/1
|
631/072/2
|
980/045/2
|
485/042/2
|
107/040/2
|
|
سود ويژه قبل از كسر ماليات
|
169/291/1
|
755/428/1
|
744/602/1
|
395/629/1
|
890/632/1
|
268/635/1
|
|
كسر مي شود ماليات
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
سود ويژه پس از كسر ماليات
|
169/291/1
|
755/428/1
|
744/602/1
|
395/629/1
|
890/632/1
|
268/635/1
|
16- جدول هزينه هاي ثابت و متغير طرح (ارقام به هزار ريال)
|
رديف
|
شرح
|
مبلغ
|
هزينه هاي ثابت
|
هزينه هاي متغير
|
|
مبلغ
|
درصد
|
مبلغ
|
درصد
|
|
1
2
3
4
5
6
7
8
|
مواد اوليه
حقوق و دستمزد
انرژي و سوخت
تعمير و نگهداري
بيمه سرمايه ثابت
استهلاك
تخفيفات و اداري
تسهيلات
|
500/687/1
400/23
200/13
100/14
850/18
950/42
125/37
361/47
|
900/81
960/3
230/4
850/18
950/42
361/47
|
-
35
30
30
100
100
100
|
500/687/1
100/152
240/9
870/9
-
-
125/37
-
|
100
65
70
70
-
100
|
|
جمــع
|
|
251/199
|
|
835/895/1
|
|
17- جدول شرح گردش وجوه نقدي طرح (ارقام به هزار ريال)
|
شرح
|
دوران سازندگي
|
سال اول
|
سال دوم
|
سال سوم
|
سال چهارم
|
سال پنجم
|
سال ششم
|
|
منابع:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سود ويژه قبل از كسر ماليات
|
-
|
169/291/1
|
755/428/1
|
744/602/1
|
395/629/1
|
890/632/1
|
268/635/1
|
|
استهلاك
|
|
950/42
|
050/33
|
120/26
|
369/21
|
873/17
|
496/15
|
|
سهم متقاضي
|
575/523
|
|
|
|
|
|
|
|
سهم تسهيلات
|
000/500
|
|
|
|
|
|
|
|
جمع منابع
|
575/023/1
|
119/334/1
|
805/461/1
|
864/628/1
|
764/650/1
|
763/650/1
|
764/650/1
|
|
مصارف
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سرمايه ثابت
|
000/377
|
|
|
|
|
|
|
|
سرمايه در گردش
|
950/746
|
|
|
|
|
|
|
|
اصل تسهيلات
|
-
|
000/130
|
000/130
|
000/130
|
667/36
|
667/36
|
667/36
|
|
ماليات
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
جمع مصارف
|
950/123/1
|
000/130
|
000/130
|
000/130
|
667/36
|
667/36
|
667/36
|
|
مازاد
|
375/100
|
119/204/1
|
805/331/1
|
864/498/1
|
097/614/1
|
096/614/1
|
097/614/1
|
|
مازاد انباشته
|
375/100
|
494/304/1
|
299/636/2
|
163/135/4
|
260/749/5
|
356/363/7
|
453/977/8
|
18- هزار ريال 634/406= = فروش دو نقطه سر به سر
11% = 100 * = درصد فروش دو نقطه سر به سر
137% = 100 * = نرخ برگشت سرمايه (متوسط 6 سال)
73% = = دوره برگشت سرمايه (متوسط 6 سال)
دوران برگشت سرمايه حدود 9 ماه پيش بيني مي شود.